一、中國(guó)企業(yè)績(jī)效管理的“熱潮”

　　1.績(jī)效管理“滿(mǎn)意度”不高

　　目前國(guó)內(nèi)企業(yè)興起了績(jī)效管理的熱潮，在這股熱潮中績(jī)效管理流行起KPI，但是企業(yè)在KPI的應(yīng)用效果并不盡如意。據(jù)一份國(guó)際4大的調(diào)查：目前國(guó)內(nèi)最常用的績(jī)效管理類(lèi)型是目標(biāo)管理（MBO）和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系（KPI），但是大部分被調(diào)查者對(duì)其公司的績(jī)效管理系統(tǒng)表示不滿(mǎn)意。

　　2.“量化”考核決定一切

　　在目前企業(yè)的績(jī)效管理中，“量化”壓倒一切，企業(yè)把盡可能的績(jī)效管理目標(biāo)用數(shù)量進(jìn)行表述，而對(duì)于績(jī)效管理的其他方面則重視不夠。這種重視考核、量化的原因是許多企業(yè)不清楚績(jī)效管理的目的，認(rèn)為績(jī)效考核就是全部績(jī)效管理。

　　那績(jī)效管理的目的是什么呢？

　　績(jī)效管理目的是在動(dòng)態(tài)中通過(guò)管理診斷、檢討來(lái)改進(jìn)組織的管理體系、提升組織的管理效率，最終是優(yōu)化、改善現(xiàn)有的管理；最終目的和企業(yè)管理的目的相一致———即股東價(jià)值最大化。

　　企業(yè)為了量化而量化的“績(jī)效管理”是“只見(jiàn)樹(shù)木，不見(jiàn)森林”———量化占據(jù)了主要精力，誤導(dǎo)了績(jī)效管理的真正方向，很難實(shí)現(xiàn)有效的績(jī)效管理。

　　3.技術(shù)手段不夠：海量數(shù)據(jù)與信息“孤島”并存

　　很多中國(guó)企業(yè)信息化建設(shè)實(shí)施了ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化，但在管理決策上很多企業(yè)并未真正實(shí)現(xiàn)管理信息自動(dòng)化。

　　目前企業(yè)績(jī)效管理的處理過(guò)程是：ERP系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理產(chǎn)生了大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，管理部門(mén)在此基礎(chǔ)上把數(shù)據(jù)從ERP中倒出，利用數(shù)據(jù)庫(kù)處理或EXCEL手工進(jìn)行數(shù)據(jù)整理和分析，按照企業(yè)的績(jī)效管理的考核方法，如KPI的各種指標(biāo)等進(jìn)行計(jì)算和分析，最后得出績(jī)效考核的“數(shù)量”結(jié)果。這個(gè)過(guò)程的后果是：一方面ERP產(chǎn)生了海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，另一方面企業(yè)卻不能自動(dòng)從這個(gè)海量數(shù)據(jù)中獲得管理決策、績(jī)效管理有用、及時(shí)的信息，必須借助于數(shù)據(jù)二次“開(kāi)發(fā)”———數(shù)據(jù)庫(kù)編程或手工處理，缺少數(shù)據(jù)“挖掘”的技術(shù)支持。這樣也就產(chǎn)生了海量數(shù)據(jù)和管理層信息“孤島”的現(xiàn)象，管理層決策還要大量依靠主觀(guān)的經(jīng)驗(yàn)判斷。

　　針對(duì)這種一面日益膨脹的數(shù)據(jù)量和另一面決策人員的分析需求無(wú)法得到滿(mǎn)足之間的矛盾現(xiàn)象，一種建立于ERP系統(tǒng)基礎(chǔ)之上的商務(wù)智能解決方案（BI，Business　Intelligence）便首先在國(guó)外應(yīng)運(yùn)而生、發(fā)展壯大�！　�

　　二、企業(yè)績(jī)效管理的解決方案－－商務(wù)智能

　　1.商務(wù)智能的意義———挖掘數(shù)據(jù)的價(jià)值

　　關(guān)于商務(wù)智能目前國(guó)內(nèi)外有以下認(rèn)識(shí)：

　　按照Dan　Pratte說(shuō)法，商務(wù)智能本質(zhì)上是關(guān)于把組織的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成容易理解、價(jià)值較高的信息，并將正確的信息在正確的時(shí)間以正確的方式分配給正確的人。（參見(jiàn)An　Introduction　to　Business　Intelligence，www.techrepublik.com）根據(jù)國(guó)際數(shù)據(jù)公司（IDC，International　Data　Company）的定義，商務(wù)智能是對(duì)商業(yè)信息的搜集、加工、管理和分析過(guò)程，目的是使企業(yè)的各級(jí)決策者獲得知識(shí)或洞察力，促使他們更快地做出對(duì)企業(yè)更有利的決策。商務(wù)智能一般由數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)查詢(xún)和報(bào)表、數(shù)據(jù)挖掘、在線(xiàn)分析（OLAP）、預(yù)算和預(yù)測(cè)等部分組成。換而言之，商務(wù)智能是站在今天角度回顧過(guò)去展望未來(lái)，將過(guò)去的信息轉(zhuǎn)變成今天的知識(shí)進(jìn)而轉(zhuǎn)變成明天的財(cái)富。

　　一般認(rèn)為，商務(wù)智能將在很多領(lǐng)域給企業(yè)帶來(lái)好處：

　　1）信息共享

　　2）靈活性和適應(yīng)性

　　3）及時(shí)有效

　　4）控制企業(yè)增長(zhǎng)

　　大多數(shù)BI方案都具有可修改、可升級(jí)的特點(diǎn)，所以它可以伴隨企業(yè)的增長(zhǎng)而發(fā)展。最高管理層可以監(jiān)控這種公司內(nèi)的變化及其與外部的相互影響，據(jù)此修正和控制公司的增長(zhǎng)速度；而許多沒(méi)有BI應(yīng)用的公司很可能在公司從小變大的增長(zhǎng)過(guò)程中栽跟頭，因?yàn)樗麄儾恢�道公司正在發(fā)生什么，往往在管理層發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之前就出事了。

　　5）創(chuàng)造新的利潤(rùn)

　　許多公司可以通過(guò)BI提供的信息來(lái)“銷(xiāo)售”獲得利潤(rùn)。

　　6）降低成本

　　2.商務(wù)智能和ERP的整合

　　ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）是面向操作的軟件，而B(niǎo)I（商務(wù)智能）是面向決策的軟件，兩者在功能上有著顯著的區(qū)別，BI需要建立在ERP系統(tǒng)已收集原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，彌補(bǔ)ERP在分析、決策功能上的不足，但絕不是簡(jiǎn)單的ERP附屬模塊。

　　在采用商務(wù)智能以前，管理人員用于整理數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)的時(shí)間之比約為8：2，而采用了商務(wù)智能以后，管理人員用于整理數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)的時(shí)間之比將為2：8。商務(wù)智能把管理人員從數(shù)據(jù)整理工作中解放了出來(lái)，從而使其充分發(fā)揮其潛在的管理能力。

　　BI與績(jī)效管理系統(tǒng)的整合，將使企業(yè)真正關(guān)注于績(jī)效管理的目的，把KPI從管理的“時(shí)尚”轉(zhuǎn)變成真正執(zhí)行“工具”。在這個(gè)意義上說(shuō)BI是績(jī)效管理的重要技術(shù)支持，是整個(gè)績(jī)效管理體系的技術(shù)“骨架”�！　�

　　三、商務(wù)智能在中國(guó)本土的實(shí)踐與挑戰(zhàn)

　　1.企業(yè)的績(jī)效管理體系企業(yè)績(jī)效管理是一個(gè)體系，圖1為我們?cè)诳?jī)效管理中所應(yīng)用的管理框架。它包括了有效績(jī)效管理的全部主要過(guò)程，主要內(nèi)容有：

　　1）計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)，包括：戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)

　　2）報(bào)告和績(jī)效考核，包括：報(bào)告、績(jī)效度量、分析

　　3）組織校準(zhǔn)和責(zé)任，包括：監(jiān)督個(gè)人結(jié)果和獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)果

　　在績(jī)效管理的操作進(jìn)程中包括四個(gè)相互聯(lián)系的關(guān)鍵維度，流程、信息、人員／組織、技術(shù)，它貫穿于整個(gè)績(jī)效管理的全部過(guò)程和子過(guò)程，共同影響績(jī)效管理的實(shí)施效果�！　�

　　2.BI實(shí)施的挑戰(zhàn)———“洋為中用”

　　目前國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)施商務(wù)智能進(jìn)行績(jī)效管理面臨著“洋為中用”的挑戰(zhàn)，根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，商務(wù)智能的挑戰(zhàn)主要包括以下方面：

　　1）BI項(xiàng)目的關(guān)鍵成功因素從企業(yè)內(nèi)部來(lái)講，主要因素有：

　�。�1）企業(yè)管理層對(duì)于績(jī)效管理和管理信息化的認(rèn)知程度

　　主要是企業(yè)對(duì)于BI的目的、績(jī)效管理的目的等方面的真正理解，不會(huì)像我們?cè)谇懊嫠�說(shuō)的那樣對(duì)績(jī)效管理認(rèn)識(shí)的“時(shí)尚”化和“量化”的傾向。

　�。�2）企業(yè)管理的穩(wěn)定性，主要包括：

　　·企業(yè)的管理流程穩(wěn)定和健全

　　·內(nèi)部管理報(bào)告機(jī)制穩(wěn)定，報(bào)表基本固定

　　·企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)基本穩(wěn)定，近期沒(méi)有大的并購(gòu)活動(dòng)

　　·并購(gòu)頻繁將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)架構(gòu)的根本變化

　　·組織機(jī)構(gòu)的巨大變化將使系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)無(wú)法適應(yīng)

　　（3）企業(yè)項(xiàng)目的接受程度和參與程度，包括：

　　·客戶(hù)對(duì)于系統(tǒng)實(shí)施的期望和認(rèn)識(shí)

　　·客戶(hù)財(cái)務(wù)部門(mén)的接受和積極參與

　　·客戶(hù)IT部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的緊密合作與內(nèi)部溝通

　　·從企業(yè)外部來(lái)講（主要是咨詢(xún)顧問(wèn)公司），主要因素有：

　　（1）實(shí)施團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目管理能力

　　·實(shí)施團(tuán)隊(duì)必須有一個(gè)績(jī)效管理的較全面的管理方法論，如以上所述的DTT績(jī)效管理框架。

　　·實(shí)施團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目管理與實(shí)施經(jīng)驗(yàn)

　　·實(shí)施團(tuán)隊(duì)對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算的合理控制

　�。�2）實(shí)施團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目實(shí)施能力

　　·實(shí)施團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的合理組成與分工

　　·項(xiàng)目實(shí)施中的技術(shù)難點(diǎn)的有效克服和完善

　　·客戶(hù)需求的有效控制與引導(dǎo)·真正了解客戶(hù)的需求并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施方向正確把握

　�。�3）良好客戶(hù)關(guān)系的建立和維持

　　·有效溝通與企業(yè)使用人員保持及時(shí)聯(lián)系

　　·項(xiàng)目實(shí)施文檔的用戶(hù)友好與簡(jiǎn)單實(shí)用

　　·用戶(hù)手冊(cè)的翔實(shí)、易讀

　　·良好的用戶(hù)使用培訓(xùn)

　　2）BI項(xiàng)目的成功關(guān)鍵步驟

　　結(jié)合我們的方法論和經(jīng)驗(yàn)，我們將商務(wù)智能引入企業(yè)有以下的關(guān)鍵步驟：

　�。�1）需求定義

　　需求定義是整個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)，也是影響項(xiàng)目成敗與否的關(guān)鍵步驟之一。

　�。�2）現(xiàn)狀分析

　　詳細(xì)分析企業(yè)現(xiàn)有的資源狀況，包括分析現(xiàn)有系統(tǒng)的能力和管理人員的能力兩方面。比如說(shuō)系統(tǒng)能夠提供的技術(shù)數(shù)據(jù)和報(bào)表，可以支持的決策分析；管理人員的觀(guān)念、技能、素質(zhì)等。

　�。�3）現(xiàn)狀／需求差異分析

　　分析現(xiàn)狀－需求間的差異，為下一步設(shè)計(jì)解決方案設(shè)定方案的范圍。

　　（4）解決方案群設(shè)計(jì)

　　根據(jù)現(xiàn)狀／需求差異分析的結(jié)果，從管理可行性和技術(shù)可行性?xún)蓚�(gè)角度綜合考慮，設(shè)計(jì)可以滿(mǎn)足企業(yè)需求的解決方案群。

　�。�5）決策／系統(tǒng)選型

　　將候選系統(tǒng)和相應(yīng)的解決方案群，遞交給最高管理當(dāng)局定案。國(guó)內(nèi)許多企業(yè)在選擇ERP系統(tǒng)的決策上多少帶有盲目性，而其實(shí)系統(tǒng)選型是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，需要一套科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查評(píng)估方法和工具，因此如何選擇合適自己的BI軟件，是BI引入過(guò)程中的另一個(gè)重要步驟。

　�。�6）實(shí)施

　　選擇專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)公司又恰恰是影響項(xiàng)目實(shí)施成功與否的關(guān)鍵因素。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)選擇顧問(wèn)公司時(shí)需要考慮的包括：該公司對(duì)BI市場(chǎng)、產(chǎn)品的了解；該公司是否有一套科學(xué)的實(shí)施方法論和專(zhuān)業(yè)的工具，比如對(duì)不同BI軟件的評(píng)分方法和工具；該公司的國(guó)際／國(guó)內(nèi)行業(yè)知識(shí)和國(guó)際最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等。

　　盡管目前績(jī)效管理中BI的應(yīng)用還面臨種種挑戰(zhàn)，但中國(guó)企業(yè)參與WTO競(jìng)爭(zhēng)必須要堅(jiān)定走管理信息化之路，要堅(jiān)定不移地利用BI的“本土化”來(lái)提升自身的管理水平和決策質(zhì)量，使商務(wù)智能真正成為績(jī)效管理的有效工具，為企業(yè)發(fā)展壯大、價(jià)值創(chuàng)造服務(wù)。

　　商務(wù)智能的案例與可能

　　【案例1】－企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表合并分析

　　公司類(lèi)型：汽車(chē)零配件生產(chǎn)廠(chǎng)商（中外合資）

　　國(guó)際著名商務(wù)智能軟件－－財(cái)務(wù)分析及報(bào)表系統(tǒng)

　　實(shí)施前

　　·每月財(cái)務(wù)報(bào)表合并及編制分析報(bào)告的工作繁重

　　·原始數(shù)據(jù)及資料混亂，難以整理并歸納，影響各類(lèi)報(bào)表的準(zhǔn)確性

　　·每月需花7至10天的時(shí)間編制中國(guó)及美國(guó)的管理報(bào)表

　　·管理層不能在第一時(shí)間獲知企業(yè)信息并做出相應(yīng)的決策

　　實(shí)施后

　　·商務(wù)智能系統(tǒng)可定期生產(chǎn)分析報(bào)表，并自動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的合并

　　·報(bào)表數(shù)據(jù)及時(shí)、完整、精確

　　·大大縮短了報(bào)表的編制時(shí)間，使得工作人員從繁重的報(bào)表編制中解放出來(lái)

　　·各類(lèi)管理報(bào)表使管理層能夠?qū)��?bào)表反映的實(shí)際業(yè)務(wù)情況做出及時(shí)的反映，如調(diào)整成本原材料補(bǔ)給、制定最新銷(xiāo)售策略等

　　【案例2】－企業(yè)預(yù)算管理及財(cái)務(wù)分析

　　公司類(lèi)型：汽車(chē)制造商、汽車(chē)零配件生產(chǎn)廠(chǎng)商

　　國(guó)際著名商務(wù)智能軟件－－企業(yè)分析及計(jì)劃系統(tǒng)

　　實(shí)施前

　　·每月手工進(jìn)行計(jì)劃的工作

　　·制定的計(jì)劃不能詳盡至各類(lèi)細(xì)節(jié)，如各部門(mén)各班組的人力資源計(jì)劃等

　　·常因制定計(jì)劃所參照的數(shù)據(jù)不充分或不正確而導(dǎo)致目標(biāo)方向的偏差

　　·預(yù)算與預(yù)測(cè)方法不科學(xué)，隨意性較大，管理層容易據(jù)此類(lèi)不準(zhǔn)確信息做出不明智的決策實(shí)施后

　　·通過(guò)系統(tǒng)可進(jìn)行各類(lèi)決策分析，如倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)存分析、銷(xiāo)售分析、市場(chǎng)分析及客戶(hù)分析等降低了庫(kù)存商品量90％，并使訂單處理時(shí)間減少了近75％

　　·計(jì)劃工作在系統(tǒng)中進(jìn)行，更加便于統(tǒng)籌管理

　　·數(shù)據(jù)采集準(zhǔn)確充分，計(jì)劃制定具有很強(qiáng)的科學(xué)性

　　·無(wú)論月度、季度和年度計(jì)劃都能詳盡到各類(lèi)細(xì)節(jié)

　　·采用了科學(xué)的預(yù)算及預(yù)測(cè)方法，使得計(jì)劃切合實(shí)際并具有很強(qiáng)的預(yù)見(jiàn)性

　　·管理層依據(jù)準(zhǔn)確的預(yù)算及預(yù)測(cè)能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并做出決策